Prendre les rênes d’une direction financière dans une PME ou une ETI n’a rien d’anodin. Que vous soyez nommé Directeur Administratif et Financier (DAF), Chief Financial Officer (CFO) ou encore Responsable Administratif et Financier (RAF), ce nouveau rôle marque souvent un tournant décisif dans votre carrière… mais aussi dans la trajectoire de l’entreprise que vous rejoignez.

Votre mission dépasse largement la simple production de chiffres :

• Vous êtes à la fois gardien de la santé financière,
• copilote stratégique du dirigeant,
• et acteur clé de la croissance.

Dans une PME ou une ETI, les défis sont particulièrement exigeants : manque de ressources internes, forte exposition au risque de trésorerie, internationalisation rapide… Autant de responsabilités qui demandent d’agir vite et bien dès les premiers mois.

C’est pourquoi nous avons conçu ce guide pratique du nouveau DAF/CFO/RAF : une feuille de route pour structurer vos priorités, anticiper les pièges et poser les bases de votre légitimité.

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Comprendre son rôle et ses responsabilités de DAF, RAF ou CFO

Dans une PME ou une ETI, le périmètre du DAF, du CFO ou du RAF est souvent bien plus large que dans un grand groupe. Là où une grande entreprise dispose de départements spécialisés (trésorerie, fiscalité, contrôle de gestion, consolidation…), le dirigeant financier d’une PME doit jongler entre plusieurs casquettes.

Concrètement, vos missions couvrent :

• La gestion financière et la trésorerie : piloter les flux de liquidité au quotidien, anticiper les besoins de financement, sécuriser le cash flow.
• La supervision comptable et fiscale : garantir la fiabilité des comptes, assurer la conformité réglementaire et fiscale.
• Le pilotage de la performance : mettre en place des reportings clairs et réguliers, suivre les indicateurs clés (marge, BFR, rentabilité).
• L’optimisation de la structure financière : rechercher les leviers de financement adaptés, optimiser le coût du capital, préparer les levées de fonds si nécessaire.
• La gestion du risque : qu’il s’agisse de risque de change, de dépendance fournisseurs ou de conformité, le rôle du DAF est de protéger l’entreprise.

👉 Dans ce contexte, vous n’êtes pas seulement le gardien des chiffres, mais aussi le copilote stratégique du dirigeant, capable d’éclairer ses décisions et d’accompagner la croissance de l’entreprise.

Les 100 premiers jours d'un DAF, RAF ou CFO : poser des bases solides

Prendre vos fonctions dans une PME ou une ETI exige une entrée en matière structurée. Les premiers mois sont cruciaux pour prendre la température de l’entreprise, identifier les priorités et installer votre crédibilité.

Voici une feuille de route recommandée :

1. Réaliser un audit interne rapide mais complet
   • Analyse des comptes, de la trésorerie, du BFR et des dettes fournisseurs/client.
   • Identification des points faibles dans les processus financiers et comptables.
2. Cartographier les risques et opportunités
   • Risques de liquidité, risques de change pour les activités internationales, dépendance à certains clients ou fournisseurs.
   • Opportunités de réduction de coûts, de financement ou d’amélioration de la marge.
3. Mettre en place des routines et outils de suivi
   • Reporting régulier à la direction générale et aux actionnaires.
   • Suivi du cash flow, des budgets et des KPI essentiels à la performance.
4. Établir une relation solide avec les parties prenantes
   • CEO et actionnaires : communiquer vos priorités et vos premiers constats.
   • Équipes internes : comptabilité, contrôle de gestion, trésorerie, pour comprendre le fonctionnement réel.
5. Prioriser les actions à impact rapide
   • Sécurisation de la trésorerie.
   • Mise en conformité réglementaire urgente.
   • Amélioration de la visibilité financière pour les décisions stratégiques.

👉 Ces 100 premiers jours sont déterminants pour gagner la confiance de votre direction et asseoir votre rôle stratégique dans l’entreprise.

Les grands défis du nouveau DAF, RAF ou CFO

Dans une PME ou une ETI, le rôle du DAF ne se limite pas à gérer les chiffres : il faut anticiper et résoudre des problématiques complexes avec des moyens souvent limités. Voici les principaux défis auxquels vous serez confronté.

Manque de visibilité financière

Dans beaucoup de PME et ETI, les informations financières sont souvent dispersées : certains chiffres sont dans des tableurs Excel, d’autres dans le logiciel comptable, et certains documents clés circulent encore par email. Cette dispersion rend complexe le suivi du cash et de la rentabilité, et ralentit la prise de décision stratégique.

Les conséquences concrètes peuvent être :

• Des retards dans la détection de problèmes de trésorerie qui peuvent mettre l’entreprise en difficulté.
• Une vision floue de la performance par produit ou par projet, rendant difficile l’allocation efficace des ressources.
• Des difficultés à anticiper les besoins de financement ou à préparer un reporting clair pour la direction ou les investisseurs.

Voici des solutions concrètes pour y remédier :

1. Tableaux de bord simples et fiables
   • Centraliser les KPI essentiels : cash disponible, BFR, marges, dettes fournisseurs et clients, prévisions de trésorerie.
   • Utiliser des visuels clairs pour que la direction puisse comprendre rapidement la situation.
2. Automatisation des reportings
   • Réduire le temps passé à compiler les données manuellement.
   • Mettre en place des alertes automatiques pour détecter des écarts significatifs (ex. dépassement de budget, retards de paiement).
3. Standardisation des processus
   • Harmoniser la saisie comptable et la remontée d’informations dans l’entreprise.
   • Définir un calendrier clair pour les clôtures, les prévisions et les points financiers réguliers.

Optimisation du cash flow et financement

Le cash flow est souvent le nerf de la guerre pour une PME ou une ETI. Contrairement aux grands groupes, ces entreprises disposent rarement de marges de sécurité importantes : un retard de paiement client ou une dépense imprévue peut rapidement mettre en tension la trésorerie.

Les conséquences concrètes :

• Difficulté à payer les fournisseurs à temps, ce qui peut fragiliser les relations commerciales.
• Limitation de la capacité à investir dans la croissance, recruter ou financer un projet stratégique.
• Risque de devoir recourir à des financements coûteux ou urgents, comme les découverts bancaires.

Voici des solutions concrètes pour sécuriser et optimiser le cash flow :

1. Suivi rigoureux des factures
   • Mettre en place un calendrier clair pour la facturation et le recouvrement.
   • Prioriser les clients stratégiques et mettre en place des relances automatiques pour réduire les retards de paiement.
2. Négociation avec les fournisseurs
   • Identifier les fournisseurs clés et négocier des délais adaptés au cycle de trésorerie de l’entreprise.
   • Chercher des solutions gagnant-gagnant : paiement différé contre volumes garantis ou avantages commerciaux.
3. Anticipation des besoins de financement
   • Prévoir les périodes de tension de trésorerie (ex. saisonnalité, investissements).
   • Explorer différentes sources de financement adaptées aux PME : lignes de crédit, affacturage, avances de trésorerie, partenaires financiers spécialisés.

Risque international et volatilité des devises

Pour les PME et ETI qui exportent, importent, ou ont des filiales à l'international, le risque de change est un facteur clé pouvant affecter directement la rentabilité. Une variation défavorable de quelques points sur une facture en dollars, livres ou yens peut réduire significativement la marge, voire transformer un contrat rentable en perte

Les situations typiques :

• Factures à l’export ou à l’import libellées dans une devise étrangère, avec un délai de paiement de plusieurs semaines ou mois.
• Engagements contractuels sur plusieurs marchés, exposant l’entreprise à des fluctuations simultanées de devises.
• Difficulté à prévoir la trésorerie exacte et à établir un budget fiable.

Voici des solutions concrètes pour gérer le risque de change :

1. Adopter des instruments de couverture adaptés
   • Contrats de change à terme pour fixer le taux à l’avance.
2. • Hedging partiel selon le niveau de risque que l’entreprise est prête à prendre.
3. Optimiser les paiements internationaux
   • Centraliser les flux internationaux pour réduire les conversions inutiles.
   • Choisir des prestataires spécialisés capables de proposer des taux de change compétitifs et des transferts rapides.
   • Exemple : Devyzz peut aider les PME/ETI à maîtriser les coûts de change, sécuriser les paiements et réduire le risque lié aux fluctuations de devises.
4. Mettre en place un suivi régulier
   • Suivre les positions ouvertes sur devises et les échéances de paiement.
   • Mettre à jour régulièrement le budget et les projections de trésorerie en intégrant les variations possibles des taux de change.

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Croissance et accompagnement stratégique de votre PME ou ETI

Dans une PME ou une ETI en expansion, le rôle du DAF / CFO dépasse la simple gestion financière : il devient un acteur clé de la stratégie et de la croissance. Votre mission consiste à anticiper les besoins, sécuriser les ressources et guider la direction pour saisir les opportunités de développement.

Les défis typiques :

• Financer la croissance interne (investissements, recrutement, R&D...).
• Préparer des levées de fonds auprès d’investisseurs ou d’établissements financiers.
• Gérer l’expansion à l’international, avec ses contraintes légales, fiscales et de trésorerie.
• S’assurer que l’entreprise peut croître sans mettre en péril sa stabilité financière.

Voici des solutions concrètes pour soutenir la croissance :

1. Préparer et sécuriser le financement
   • Construire des prévisions financières réalistes et détaillées pour convaincre banques ou investisseurs.
   • Identifier les leviers de financement adaptés : emprunts, subventions, levées de fonds, affacturage...
2. Mettre en place un pilotage de la performance stratégique
   • Définir des KPIs liés à la croissance (marge par produit, cash généré par projet, retour sur investissement).
   • Suivre régulièrement ces indicateurs pour ajuster la stratégie.
3. Accompagner l’internationalisation
   • Analyser les marchés cibles pour anticiper les besoins en trésorerie, en change et en financement local.
   • Mettre en place des solutions cohérentes et compétitives pour gérer vos paiements et encaissements internationaux ainsi que le risque de change (ici, un partenaire comme Devyzz peut intervenir).
4. Communiquer avec la direction et les actionnaires
   • Fournir une vision claire de la santé financière et des besoins futurs.
   • Être force de proposition sur les investissements et les opportunités de croissance, pas seulement gardien des coûts.

Les outils et bonnes pratiques pour réussir en tant que DAF, RAF ou CFO

Pour un DAF, CFO ou RAF dans une PME ou une ETI, disposer des bons outils et adopter les bonnes pratiques est essentiel pour gagner en efficacité, fiabilité et visibilité stratégique. Ces éléments permettent de transformer la fonction financière en véritable levier de performance pour l’entreprise.

Même sans budget massif, il existe des solutions simples et modulables qui connectent vos flux financiers, automatisent le reporting et offrent une vision consolidée en temps réel.

Tableaux de bord et KPIs incontournables

• EBITDA : pour suivre la rentabilité opérationnelle de l’entreprise.
• BFR (Besoin en Fonds de Roulement) : pour anticiper les besoins de trésorerie et optimiser le cycle d’exploitation.
• Marge brute et marge nette : pour évaluer la performance par produit, projet ou marché.
• Cash burn / trésorerie disponible : pour sécuriser les opérations quotidiennes et planifier les investissements.
• Autres indicateurs clés : ratio d’endettement, coûts fixes vs variables, délais clients/fournisseurs, ROI sur projets stratégiques...

Digitalisation et automatisation

• ERP et logiciels de comptabilité : centralisent les données et facilitent la consolidation financière.
• Outils de trésorerie et reporting automatisé : réduisent les tâches manuelles, limitent les erreurs et permettent un suivi en temps réel.
• Automatisation des alertes et relances : factures clients, rapprochements bancaires, écarts budgétaires...

Externalisation et partenaires clés

Dans une PME ou une ETI, les ressources internes sont souvent limitées, et certaines fonctions financières ou administratives peuvent être externalisées pour gagner en efficacité et en expertise. Au-delà des classiques experts-comptables ou contrôleurs de gestion, il existe aujourd’hui une large palette de services que le CFO peut confier à des partenaires spécialisés.

La gestion des paiements internationaux et du risque de change est par exemple stratégique pour les entreprises exportatrices ou importatrices. Faire appel à un prestataire comme Devyzz permet d'être épaulé d'un expert en salle de marchés avec minimum 10 ans d'expérience sur le marché des devises, de réduire les coûts liés aux opérations en devises et aux paiements internationaux, et de pouvoir gérer votre risque de change. Cela vous équipe des bons outils, tout en vous libérant ainsi du temps en tant que DAF, RAF ou CFO pour vous concentrer sur le pilotage stratégique de votre entreprise.

Au-delà de cela, des tâches telles que la trésorerie quotidienne, le suivi des encaissements et décaissements, ou la gestion de la facturation clients et fournisseurs peuvent également être confiées à des partenaires. L’externalisation de ces missions permet non seulement de gagner du temps, mais aussi de bénéficier d’outils spécialisés qui améliorent la fiabilité et la visibilité des flux financiers.

D’autres fonctions plus ponctuelles ou spécialisées peuvent aussi être externalisées : l’élaboration de prévisions financières complexes, la préparation aux audits fiscaux ou réglementaires, la gestion de reportings consolidés pour des filiales, ou encore des missions liées à la conformité réglementaire internationale. Même la partie ressources humaines et paie peut être partiellement externalisée, notamment dans les PME qui ont des collaborateurs à l’international, ce qui simplifie la conformité sociale et fiscale.

Construire son influence et sa légitimité

Pour un nouveau DAF, CFO ou RAF dans une PME ou une ETI, la compétence technique seule ne suffit pas. Il s’agit également de s’imposer comme un partenaire stratégique crédible, capable d’influencer les décisions de la direction et de gagner la confiance des actionnaires, des équipes et des partenaires externes.

La première étape consiste à instaurer une relation de confiance avec le CEO et le board. Cela passe par une communication claire et régulière : partager les constats, présenter les risques et proposer des solutions concrètes. Un CFO légitime n’attend pas seulement les décisions de la direction, il anticipe les besoins, alerte sur les enjeux financiers et propose des stratégies adaptées pour sécuriser et faire croître l’entreprise.

Parallèlement, il est crucial de s’appuyer sur les équipes internes. Comprendre les méthodes de travail des collaborateurs, valoriser leur expertise et les impliquer dans le suivi des indicateurs financiers renforce l’adhésion et facilite la mise en place de nouvelles pratiques. La crédibilité du CFO repose autant sur sa maîtrise des chiffres que sur sa capacité à mobiliser les équipes autour d’objectifs communs.

Enfin, développer un réseau externe de partenaires financiers et spécialisés constitue un levier supplémentaire pour asseoir son influence. Qu’il s’agisse de banques, de cabinets d’audit, de prestataires de trésorerie ou de solutions FinTech comme ​Devyzz pour les paiements internationaux et la gestion du risque de change, ces alliances permettent au CFO de proposer des solutions concrètes et d'assoir son réseau, renforçant ainsi sa légitimité aux yeux de la direction et des actionnaires.

Conclusion : réussir sa prise de fonction et créer de la valeur en tant que DAF, RAF ou CFO

Prendre ses fonctions de DAF, CFO ou RAF dans une PME ou une ETI est un défi passionnant, mais exigeant. La réussite repose sur la maîtrise des chiffres, la vision stratégique et la capacité à anticiper les risques, tout en restant opérationnel sur le quotidien.

Les clés pour s’imposer et créer de la valeur dès les premiers mois sont :

• Comprendre pleinement son rôle et ses responsabilités, au-delà de la simple comptabilité.
• Structurer sa prise de fonction avec des priorités claires et un suivi rigoureux des flux financiers.
• Anticiper et gérer les grands défis : trésorerie, risques internationaux, croissance, conformité.
• S’appuyer sur les bons outils et partenaires pour optimiser les processus et libérer du temps pour la stratégie.
• Construire sa légitimité auprès du CEO, des équipes et des partenaires externes, en transformant les chiffres en décisions concrètes.

💡 Dans un contexte PME/ETI, chaque décision financière compte et peut avoir un impact immédiat sur la performance et la croissance de l’entreprise. En suivant ce guide, vous pourrez non seulement assurer la santé financière de votre entreprise, mais également devenir un acteur central de sa croissance, en alliant rigueur, anticipation et vision stratégique.

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